Операции лизинга в 1С УПП

Comments

• Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.68) Спасибо!!!!
• Здравствуйте!

  Цитата: Тема лизинга неоднократно обсуждалась, извиняюсь за новую тему, но ответ на свой вопрос я так и не нашла, а интересует, не БУ и НУ проводки, а как в УПП 8 , отразить корректно операции лизинга :в БУ первоначальная стоимость : 1 855 999,55 р. СПИ 60 месВ НУ первоначальная стоимость : 1 203 650 р. СПИ 84 мес.Лизинговое начисление ежемесячно : 30 926,48 рВ БУ в расходы включается ежемесячно амортизация : :1 855 999,55/60 = 30 933,32В НУ в расходы амортизация : (1 203 650/ 84) = 14 329,16 р.и лизинговый платеж : 30 926,48- 14 329,16 = 16 597, 32Общая сумма включаемая в расход в НУ = 30 926,48Т.е. по факту разница м/у БУ и НУ в сумме (30 933,32-30926,48) = 6,84(разница получается на выкупную стоимость имущества, которая в БУ включена в первоначальную стоимость, а в НУ нет)т.е. в учете д.б. отражена разница между БУ и НУ Дт 09 Кт 68 (6,84 *20%) = 1,3Не могу поянть как настроить в программе УПП :При начислении амортизации программа формирует проводку Дт 09 Кт 68 3 320,83 на сумму разницы в амортизации.Лизинговый платеж в БУ в расходы не принимаем, в НУ принимаем частично за минусом амортизации, как тут правильно сделать руками откорректировать разницы и руками откорректировать погасить Дт 68 Кт 09 ??? Спасибо, если кто сталкивался с настройками в УПП лизинга и поможет мне в этой проблеме !!!!

  В УПП два раздельных плана счетов: один - для БУ, второй - для НУ. Первоначальная сумма ОС при принятии для БУ и НУ у вас различная. Значит, и амортизация может различаться.
  Вы почему-то установили разный срок амортизации ОС в БУ и в НУ. Из-за чего? Насколько это верно? Зачастую в НУ списывается первонач.стоимость ОС в размере лизинговых платежей платежей быстрее, чем в БУ. У вас же иначе.
  Каков срок действия лизингового договора?
  У вас амортизация разная, а, значит, при применении ПБУ18/02 будет формироваться ВР. А так как у вас в НУ сумма амортизации будет списываться в меньшем размере, чем в БУ, то признается ОНА в части сумм амортизации, которое будет начисляться и погашаться в последующие периоды.
  Кроме того, есть разница в части начисляемого лизингового платежа. Вы платеж каким документом начисляете? Операцией или Поступлением услуг (ПТиУ)? Если Операцией, то в НУ сможете проставить нужную сумму (на вкладке "НУ"). Если док-том Поступления (вкладка "услуги"), хотя бы из-за НДС, то корректировку суммы в НУ придется делать логически связанной Операцией и только в НУ. Важно, чтобы за период в НУ отразились ожидаемые обороты (проверяйте по ОСВ и т.д.).
  Проводки по налогу на прибыль у вас должны рассчитаться по данным налогового учета, на мой взгляд, автоматически. В документе «Расчеты по налогу на прибыль» выполняются регламентные процедуры бухгалтерского учета , в том числе,
  расчет постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств в соответствии с нормами ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» и расчет налога на прибыль.
• Спасибо за ответ ! Сроки амортизации и в БУ и в НУ устанавливали без ускоряющих к-в если я правильно понимаю
• Цитата: Спасибо за ответ ! Сроки амортизации и в БУ и в НУ устанавливали без ускоряющих к-в если я правильно понимаю

  
  
  По поводу автоматического формирования проводок.
  Они конечно формируются автоматически, но отдельно по разнице в амортизации , и так как часть лизингового платежа ушла в прочие расходы связанные с производством, проще говоря будут списаны в периоде в составе косвенных расходов, то по ним так же сформируется разница ....
• Добрый день! извините, программа не дает править, поэтому так получается, все равно не могу понять как отразить корректно лизинговый платеж в программе УПП, не учет, а именно отражение в программе, прочитала вот эту тему :
  Расходы по лизинговым платежам в налоговом учете в 1С
  
  тут если я правильно понимаю лизинговый платеж отнесли в ПР, но насколько это верно , если по сути это часть стоимости объекта лизинга , которая в БУ амортизируется , временные разницы по амортизации бцдцт завышены.
  Снять ВР по амортизации в НУ проводкой Дт 20 Кт 02 (сторно), но тогда равенство в части амортизации не будет БУ=НУ+ВР+ПР, перенести ВР в амортизации в ПР , но тоже не корректно....кто-нибудь поделитесь опытом пожалуйста, столько тем про лизинг , кто-то же ведь настроил учет лизинга в программе ...
• Доброго времени суток!
  Процитирую Илью Владимировича из старой (но актуальной) темы.
  

  Цитата:В налоговом учете обязанность по отражению операций проводками (т.е. методом двойной записи) отсутствует.Но по сути - верно, т.к. лизингополучатель отражает в своем налоговом учете предмет лизинга, учитывающийся на его балансе по условиям договора лизинга, по сумме налоговых затрат лизингодателя по приобретению данного имущества (п. 1 ст. 257 НК РФ).

  
  Пож-та, поясните, что конкретно вам не понятно по отражению в пр-ме?
• Цитата: Доброго времени суток!Процитирую Илью Владимировича из старой (но актуальной) темы.Цитата:В налоговом учете обязанность по отражению операций проводками (т.е. методом двойной записи) отсутствует.Но по сути - верно, т.к. лизингополучатель отражает в своем налоговом учете предмет лизинга, учитывающийся на его балансе по условиям договора лизинга, по сумме налоговых затрат лизингодателя по приобретению данного имущества (п. 1 ст. 257 НК РФ).Пож-та, поясните, что конкретно вам не понятно по отражению в пр-ме?

  
  
  Добрый день!
  
  Спасибо!
  изначально амортизация
  Отражается на счете 23 (амортизация ОС) /02 :
  в БУ
  Дт23 Кт 02 -17 364,11
  
  в НУ
  НУ 23 НУ 02 -7 735,59
  ВР 23 ВР 02 -9 628,52
  
  часть лизинг. платежа документом корректировка регистра в НУ( в БУ 76/76 документом корректировка долга):
  Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26
  Дт 23 ВР Кт 02 ВР - ( -7424,26)
  т.е. по ВР вроде бы разница остается 2 204,26 , но по сути не соблюдается равенство БУ 02 счета = НУ+ВР+ПР, если сформировать 02 счет по НУ :
  НУ = 7735,59
  ВР= 2 204,26
  Итого = 7735,59+2204,26=9 939,85
  БУ= 17364,11
• Цитата: Добрый день!Спасибо!изначально амортизацияОтражается на счете 23 (амортизация ОС) /02 :в БУДт23 Кт 02 -17 364,11в НУНУ 23 НУ 02 -7 735,59ВР 23 ВР 02 -9 628,52часть лизинг. платежа документом корректировка регистра в НУ( в БУ 76/76 документом корректировка долга):Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26Дт 23 ВР Кт 02 ВР - ( -7424,26)т.е. по ВР вроде бы разница остается 2 204,26 , но по сути не соблюдается равенство БУ 02 счета = НУ+ВР+ПР, если сформировать 02 счет по НУ :НУ = 7735,59ВР= 2 204,26Итого = 7735,59+2204,26=9 939,85БУ= 17364,11

  
  
  Добрый день!
  
  По сути операций Вы все отражаете верно.
  
  Насчет конкретных счетов налогового учета не подскажу, так как не являюсь специалистом по работе в программе.
  Но выскажу предположение, что в данной ситуации равенство БУ 02 счета = НУ + ВР + ПР в принципе и не должно быть, так как ПР в данном случае отсутствует, а ВР регулируется не только налоговой амортизацией, но и суммой налогового расхода в виде начисленного лизингового платежа, уменьшенного на сумму налоговой амортизации предмета лизинга.
• Добрый вечер! Спасибо за ответ. Формулу я привела стандартную, в данном случае, чтобы соблюдалось равенство в программе, формула будет БУ= НУ+ВР, в противном случае анализ НУ в программе будет выдавать ошибку. Что касается регулировки,  именно в этом у меня и проблема, как программе "объяснить" -настроить, чтобы она регулировала ВР в амортизации и лизинговом платеже, на текущий момент программа формирует ВР в амортизации, и отдельно в лизинговом платеже, уже думаю первоначальную стоимость в НУ сделать как в БУ за минусом выкупной стоимости, а лизинговый платеж проводить как и в БУ по 76 счету не включая в расходы, а уже после начисления амортизации в НУ, её делить руками , часть оставлять по статье амортизации,  а часть относить в НУ на прочие расходы  (часть соответствующую лизинговому платежу) .так хотя бы у меня ВР и отложенные активы/обязательства будет формироваться корректно.....
• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый вечер! Спасибо за ответ. Формулу я привела стандартную, в данном случае, чтобы соблюдалось равенство в программе, формула будет БУ= НУ+ВР, в противном случае анализ НУ в программе будет выдавать ошибку. Что касается регулировки,  именно в этом у меня и проблема, как программе "объяснить" -настроить, чтобы она регулировала ВР в амортизации и лизинговом платеже, на текущий момент программа формирует ВР в амортизации, и отдельно в лизинговом платеже, уже думаю первоначальную стоимость в НУ сделать как в БУ за минусом выкупной стоимости, а лизинговый платеж проводить как и в БУ по 76 счету не включая в расходы, а уже после начисления амортизации в НУ, её делить руками , часть оставлять по статье амортизации,  а часть относить в НУ на прочие расходы  (часть соответствующую лизинговому платежу) .так хотя бы у меня ВР и отложенные активы/обязательства будет формироваться корректно.....

  Перечитала пару раз ваши слова, но так и не уловила: разобрались вы с временными разницами и контролем за выполнением формул? 🤨
  Если вы с суммами по направлениям затрат: амортизация и лизинговый платеж, для целей НУ разобрались, то остальных проблем с формулой у вас не должно быть.
  Вы писали

  Цитата:извините, программа не дает править, поэтому так получается, все равно не могу понять как отразить корректно лизинговый платеж в программе УПП

  
  Есть у вас в программе возможность корректировать регистры. Так документ и называется - Корректировка записей регистров. Ищите его через меню Операции - Документы. В док-те есть несколько вкладок. Вам нужна про "регистры бухгалтерии". Внутри можно отметить состав регистров (настроить).
  БУ и/или НУ, препятствий нет для корректировки.
• Добрый день!
  Не совсем поняла, что именно нужно корректировать документом.
  Все дополнительные операции по учету лизингового платежа в НУ были сделаны документом УПП корректировка регистра. (пост от 29 апреля посмотрите пожалуйста)
  ВР в данном случае программа считает и в амортизации и на разницу лизингового платежа, как мне откорректировать, чтобы временные разницы программа считала корректно. Спасибо!
• Здравствуйте!
  Жаль, что мы друг друга не понимаем. ..
  

  Цитата: изначально амортизацияОтражается на счете 23 (амортизация ОС) /02 :в БУДт23 Кт 02 -17 364,11в НУНУ 23 НУ 02 -7 735,59ВР 23 ВР 02 -9 628,52

  Здесь по Кт сч02 всё написано верно, согласны? по Кт 02 выполняется ф-ла БУ(17364,11)= НУ(7 735,59)+ВР(9 628,52)
  Далее
  

  Цитата: сформировать 02 счет по НУ :НУ = 7735,59ВР= 2 204,26Итого = 7735,59+2204,26=9 939,85БУ= 17364,11

  Это зачем? Ведь выше уже есть проводки? И там по ВР сумма 9628,52. Зачем еще разбиваете? Можете пояснить?
  
  

  Цитата: часть лизинг. платежа документом корректировка регистра в НУ( в БУ 76/76 документом корректировка долга):Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26Дт 23 ВР Кт 02 ВР - ( -7424,26)т.е. по ВР вроде бы разница остается 2 204,26 , но по сути не соблюдается равенство БУ 02 счета = НУ+ВР+ПР, если

  Здесь сумму Кт 02 сч по признаку ВР вообще можно было не указывать. Только по Дт23 ВР - сторно.
  В налоговом учете не обязательна двойная запись. А сч. ПВ - счет налоговой подсистемы.
  Извините, если в очередной раз я вас не понимаю...🙁
  Отчетом "Анализ состояния налогового учета по НП" пользуетесь? Нет наглядности? (Смотрите помесячно его).
• Добрый вечер! Спасибо за ответ!
  Да, с первым равенством согласна : БУ(17364,11)= НУ(7 735,59)+ВР(9 628,52)
  
  В лизинговом платеже 02 не стала по Кт ставить, именно из-за того, что по 02 не будет соблюдаться равенство, корректировкой долга : Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26
  Дт 23 ВР  Кт ПВ  ВР - ( -7424,26) 
   
  но тогда формируется ВР в амортизации 9 628,52*20 % (Дт 09 Кт 68) и ВР формируется по лизинговому платежу  7424,26 *20 % (Дт 68 Кт 77 ) , т.е. в программе получается и ОНО и ОНА, а по сути операции должна быть одна проводка на сумму (разница ) ОНА Дт 09 /68 = 2 204,26.
  
  Я наверное не совсем понятно объясняю, если оставить так как есть, то программа формирует две временные разницы по 09 счету (в разнице амортизации) , и вторую по 77 счету ( по лизинговому платежу) , а по идее должна быть одна ВР , или я сильно "заморачиваюсь" и разницы так и должны считаться и в разнице амортизации и в разнице ЛП ?
• Цитата: Добрый вечер! Спасибо за ответ!Да, с первым равенством согласна : БУ(17364,11)= НУ(7 735,59)+ВР(9 628,52)В лизинговом платеже 02 не стала по Кт ставить, именно из-за того, что по 02 не будет соблюдаться равенство, корректировкой долга : Дт 23 НУ Кт ПВ НУ - 7424,26Дт 23 ВР  Кт ПВ  ВР - ( -7424,26)но тогда формируется ВР в амортизации 9 628,52*20 % (Дт 09 Кт 68) и ВР формируется по лизинговому платежу  7424,26 *20 % (Дт 68 Кт 77 ) , т.е. в программе получается и ОНО и ОНА, а по сути операции должна быть одна проводка на сумму (разница ) ОНА Дт 09 /68 = 2 204,26.Я наверное не совсем понятно объясняю, если оставить так как есть, то программа формирует две временные разницы по 09 счету (в разнице амортизации) , и вторую по 77 счету ( по лизинговому платежу) , а по идее должна быть одна ВР , или я сильно "заморачиваюсь" и разницы так и должны считаться и в разнице амортизации и в разнице ЛП ?

  Добрый день!
  
  Исходя из требования рациональности ведения учета (п. 6 ПБУ 1/2008) считаю, что в данном случае можно формировать одну разницу по итогу двух операций по лизингу за месяц: начисления амортизации (бухгалтерской и налоговой) и начисления лизингового платежа (в бухгалтерском и налоговом учете). Но если программа формирует взаимоисключающие разницы по каждой из этих операций (амортизации и лизинговому платежу), при этом итоговая сальдированная величина разницы (одна разница минус вторая разница) имеет верное значение (сумму и знак, т.е. ОНО или ОНА), то думаю, что не стоит корректировать алгоритм, заложенный в программе, так как достоверность бухотчетности в итоге не страдает (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").
• Спасибо огромное!!!!