Должны ли совпадать суммы доходов в декларациях по налогу на прибыль и НДС, если контрагент заплатил организации штраф?

Comments

• Цитата: Организация занимается предоставлением автоуслуг. В ноябре заказчик оплатил нам за срыв погрузки. Без НДС. (10 000р)Так как претензия выставлена без НДС, то полученный доходв декларации по НДС я не отражаю, нов декларации по налогу на прибыль я должна отразить во внереализационные доходы.И получается, что налоговая база по декларации по ндс за 4 кв22 г ( по реализации) и доходы по реализации в декларации по налогу на прибыль за 2022г не будут совпадать.Подскажите, пожалуйста,я права?

   Здравствуйте.
  Да, вы правы.
  Надо ли начислять НДС на штрафы за нарушение условий договора
• simport, добрый вечер! Спасибо за ответ и за ссылку на статью. Теперь я прихожу к выводу, что нужно было выставлять срыв погрузки с НДС.
• Цитата: Теперь я прихожу к выводу, что нужно было выставлять срыв погрузки с НДС.

  Почему? Это же штрафная санкция за нарушения условий договора.
  Посмотрите  Письмо Минфина России от 09.02.2021 № 03-07-05/8311
• simport, прочитала письмо. Я получается запуталась с этим ценообразованием.
  Получается, что в моем случае срыв погрузки я выставила правильно (без НДС), так как машину так и не загрузили грузом.
• Цитата: Я получается запуталась с этим ценообразованием.Получается, что в моем случае срыв погрузки я выставила правильно (без НДС), так как машину так и не загрузили грузом.

  Да, вы верно поступили.
• Цитата: И получается, что налоговая база по декларации по ндс за 4 кв22 г ( по реализации) и доходы по реализации в декларации по налогу на прибыль за 2022г не будут совпадать.

  Никто и никогда не будет сравнивать налоговую базу в НД по НДС и внереализационные доходы.  Таких контрольных соотношений нет в природе.
• Важный бух, здравствуйте!
  

  Цитата: Никто и никогда не будет сравнивать налоговую базу в НД по НДС и внереализационные доходы.  Таких контрольных соотношений нет в природе.

  А разве ИФНС не сравнивает налоговую базу по НДС (где указана реализация) и по декларации по налогу на прибыль (где указывается прибыль)?
  Мы как то получили письмо с налоговой в котором указывалось, что доходы доходы отраженные в налоговой декларации по ндс не совпадают с доходами указанными в декларации по налогу на прибыль.
• Цитата: А разве ИФНС не сравнивает налоговую базу по НДС (где указана реализация) и по декларации по налогу на прибыль (где указывается прибыль)?Мы как то получили письмо с налоговой в котором указывалось, что доходы доходы отраженные в налоговой декларации по ндс не совпадают с доходами указанными в декларации по налогу на прибыль.

  Сравнивает. Строка 010 "выручка от реализации" Причем здесь штраф, отраженный в составе внереализационных доходов  ?
• Важный бух, получается сравнивается: например за 3 месяцев 22г
  по декларации по налогу на прибыль берется строка 010 лист 02
  и декларация по НДС стр 010 раздела 3 (складываются данные строки за 1 кв22, 2 кв 22, 3 кв 22).
  Я права?
• Цитата: по декларации по налогу на прибыль берется строка 010 лист 02и декларация по НДС стр 010 раздела 3 (складываются данные строки за 1 кв22, 2 кв 22, 3 кв 22).Я права?

  Да. Вы правы.  И при расхождениях высылается требование.
• Важный бух, спасибо
  
  simport, спасибо