Какую систему налогообложения выбрать для производства и продажи эксклюзивных предметов интерьера?

Comments

• Здравствуйте.
  Ну, то что не ОСНО- это совершенно однозначно: НДС вашим потребителям не нужен в принципе - а Вам тем более не нужны лишние проблемы ни с возмещением, ни даже с отчетностью. В общем - нет смысла, тем более, что обороты вряд ли будут критичными (60 млн/год), да и планку законодатель обещает значительно пересмотреть.
  Далее выбираем между объектами: УСН -Доходы (6%) и УСН-Д-Р (15% стандартно). И здесь руководствуемся следующими критериями:
  1. Региональной ставкой : возможно, Д-Р в вашем регионе имеют льготную ставку в принципе (менее 15%) или в частности под определенную деятельность.
  2. Наличие наемных работников: ИП без НР имеет право на уменьшение единого налога при УСН-Д на 100% уплаченных страховых взносов.
  3. Гарантированность документального подтверждения расходов (в соответствии с требованиями НК): если подтвержденные и соответствующие расходы составят более 70% дохода - тогда имеет смысл выбирать Д-Р: 30%(Д-Р)*15%= 4,5% , что явно меньше 6% от Дохода.
  При этом надо иметь ввиду, что стоимость обслуживания Д-Р по ведению учета и отчетности гораздо выше и замороченнее, чем учет Д.
  ИМХО: ИП без НР не стоит замудривать - рекомендую УСН- Доходы.
• спасибо за подробный ответ! просто есть сомнения, что такой вид деятельности подходит для спецрежима (енвд).
• Пожалуйста.
  Но про спецрежим Вы и не спрашивали: ЕНВД - это таки не система😀
  Смотрите местное законодательство (муниципальное) - хотя по общей схеме у Вас продажа по образцам, что однозначно не ЕНВД. Можно, конечно, продумать и подвести под бытовые услуги населению ...
  Кстати - возможна и ПСН: опять же надо смотреть законодательство региона... Ну и считать, конечно.
  В любом случае: при регистрации ИП советую сразу подавать заявление о применении УСН. Срок - до месяца от дате регистрации (но можно и одновременно с доками на регистрацию). Ведь что-что, а ОСНО точно не пригодится...
• И снова благодарю! не могу разобраться, подпадает ли этот вид деятельности под патент или нет((
• Напишите город/область - попробуем разобраться
• Цитата: Но про спецрежим Вы и не спрашивали: ЕНВД - это таки не система😀

  Добрый день.
  Тавита, если Вы имеете в виду, что ЕНВД - это не система налогообложения, то Вы ошибаетесь:
  
  

  Цитата:Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.3.СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯВ ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
• Цитата: Цитата: Но про спецрежим Вы и не спрашивали: ЕНВД - это таки не система😀Добрый день.Тавита, если Вы имеете в виду, что ЕНВД - это не система налогообложения, то Вы ошибаетесь:Цитата:Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.3.СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯВ ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

  Вы серьезно?
  Не хочу устраивать дискуссию о проблемах применения понятийного аппарата у нашего законодателя вообще - и в НК в частности... В общем и целом давно бухгалтерское сообщество договорилось: система- это то, что применяется самостоятельно; спецрежим - возможен применением в дополнении. Надеюсь, Вы не будете спорить, что УСН применяется обособленно, наравне с ОСНО. А вот применять ЕНВД, ЕСХН, ПСН и ССРП можно только параллельно или ОСНО, или УСН. Если между всеми перечисленными в Разделе VIII.1. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ можно было бы поставить знак равенства, то (по Вашей логике) УСН можно применять параллельно ОСНО. Будете на этом настаивать?
• Цитата: Цитата: Цитата: Но про спецрежим Вы и не спрашивали: ЕНВД - это таки не система😀Добрый день.Тавита, если Вы имеете в виду, что ЕНВД - это не система налогообложения, то Вы ошибаетесь:Цитата:Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.3.СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯВ ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВы серьезно?Не хочу устраивать дискуссию о проблемах применения понятийного аппарата у нашего законодателя вообще - и в НК в частности... В общем и целом давнобухгалтерское сообщество договорилось: система- это то, что применяется самостоятельно; спецрежим - возможен применением в дополнении. Надеюсь, Вы не будете спорить, что УСН применяется обособленно, наравне с ОСНО.А вот применять ЕНВД, ЕСХН, ПСН и ССРП можно только параллельноили ОСНО, или УСН. Если между всеми перечисленными в Разделе VIII.1. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ можно было бы поставить знак равенства, то (по Вашей логике) УСН можно применять параллельно ОСНО. Будете на этом настаивать?

  Добрый день.
  
  Уверен, что модератор говорит серьезно. А вот ваш уровень аргументации меня, честно говоря, несколько шокирует.
  
  С каких это пор у нас бухгалтерское сообщество определяет понятийный аппарат отрасли права? Это прерогатива законодателя. Который поместил и УСН, и  ЕНВД, и ЕСХН в раздел 8.1 НК РФ и озаглавил данный раздел "Специальные налоговые режимы". При этом каждый режим законодатель в названии соответствующих глав именует системой.  
  
  Что же касается вашего утверждения, что ЕНВД можно применять только параллельно с ОСНО или УСН, то это ярчайшая иллюстрация того, что бывает, когда законы у нас начинает формулировать "бухгалтерское сообщество" в вашем, видимо, лице. ЕНВД совершенно спокойно применялось и применяется десятками тысяч организаций и ИП без совмещения с ОСНО или УСН. Один вид деятельности — один налоговый режим, система налогообложения в виде ЕНВД.
  
  Так что очень хотелось бы увидеть ссылку на норму права, которая запрещает применять ЕНВД "отдельно", без совмещения с ОСНО или УСН. Хотя подозреваю, что такая норма существует лишь в воображении "бухгалтерского сообщества" в вашем лице.
  
  Простите, но я бы при вашем уровне аргументации постеснялся бы писать столь высокомерно-снисходительные посты (я имею в виду ваше великолепное "вы серьезно?"). 
  
  На нашем форуме принято оперировать аргументами иного уровня — ссылками на реквизиты норм права, а не на мифические договоренности бухгалтерского сообщества. 
  
  Ответ от вас на это сообщение может быть один — ссылка на норму права, которая запрещает применять ЕНВД отдельно. Если вместо такой ссылки будет очередное словоблудие про бухгалтерское сообщество и его договоренности, ваш аккаунт будет заблокирован за спор с модератором и проявления неуважения, которое выразилось в высокомерии и снисходительности при полном отсутствии аргументов.
• Блокируйте - я и сама не намерена далее участвовать.
  Правда, очень хотелось бы услышать неоспоримое доказательство того, что ЕНВД возможно к применению вне ОСНО или УСН - только и всего.
• Цитата: Блокируйте - я и сама не намерена далее участвовать.Правда, очень хотелось бы услышать неоспоримое доказательство того, что ЕНВД возможно к применению вне ОСНО или УСН - только и всего.

  Добрый день.
  
  Поскольку ответ последовал, но требуемая ссылка на норму права в нем приведена не была, аккаунт пользователя Тавита заблокирован за проявление неуважения и спор с модератором.
• Добрый день! Не знаю, будет ли читать Тавита дальнейшее обсуждение, но всем, кого она заставила сомневаться, что ЕНВД можно применять как отдельную систему налогообложения, хочу сказать: я лично работала на   ЕНВД ( это были услуги по размещению наружной рекламы), причем изначально, в организации было совмещение ЕНВД и ОСНО ( т.к. оказывались еще услуги по размещению внутренней рекламы). Организация осуществляла размещение рекламы для арендаторов нескольких торговых центров. Именно из-за того, что при совмещении ОСНО и ЕНВД надо вести раздельный учет по НДС входящему, чтобы упростить учет, изначальная организация была разделена на две: 1-ОСНО (внутренняя реклама и изготовление банеров для наружной рекламы) и 2-ЕНВД (размещение наружной рекламы). Я сама вела обе организации и сдавала отчетность (территориально это-Москва) Надеюсь, мой аргумент убедил всех , кто еще сомневался.
  С уважением, Ирина.
• Цитата: Добрый день! Не знаю, будет ли читать Тавита дальнейшее обсуждение, но всем, кого она заставила сомневаться, что ЕНВД можно применять как отдельную систему налогообложения, хочу сказать: я лично работала на   ЕНВД ( это были услуги по размещению наружной рекламы), причем изначально, в организации было совмещение ЕНВД и ОСНО ( т.к. оказывались еще услуги по размещению внутренней рекламы). Организация осуществляла размещение рекламы для арендаторов нескольких торговых центров. Именно из-за того, что при совмещении ОСНО и ЕНВД надо вести раздельный учет по НДС входящему, чтобы упростить учет, изначальная организация была разделена на две: 1-ОСНО (внутренняя реклама и изготовление банеров для наружной рекламы) и 2-ЕНВД (размещение наружной рекламы). Я сама вела обе организации и сдавала отчетность (территориально это-Москва) Надеюсь, мой аргумент убедил всех , кто еще сомневался.С уважением, Ирина.

  Добрый день!
  Спасибо, Ирина, что вступились за здравый смысл!
  Я думаю, что многие тысячи ИП и малых предприятий, у который только один вид деятельности на ЕНВД, тоже не сомневаются, что ЕНВД (как и ПСН) могут вполне применяться без ОСНО или УСН.
  Да, конечно, когда дополнительно к ЕНВД есть еще вид деятельности, не подпадающий под заявленный ЕНВД (или ПСН), то он "автоматически" подпадает под ОСНО. Или под УСН, если налогоплательщик заранее побеспокоился о таком развитии событий и перешел на УСН в установленные сроки.
  Но это совсем не значит, что
  

  Цитата: ... применять ЕНВД, ЕСХН, ПСН и ССРП можно только параллельно или ОСНО, или УСН

  Слово "только" в данном утверждении явно лишнее.
  Как я уже написал, очень многие "вмененщики" или "патентщики" применяют только ЕНВД или только ПСН, не подавая никаких деклараций ни по ОСНО, ни по ЕСН.
  
  Да, бывают случаи, когда у организации ЕНВД по рознице и заявлен а еще и оптовая торговля, то после одной единственной декларации по НДС, налоговики постоянно требуют нулевые декларации по НДС и в следующих периодах. Но это, скорее исключение из правила. нежели само правило.
  
  Так что, ставим точку, чтобы больше никто не сомневался:
  Если у налогоплательщика заявлена только деятельность, облагаемая ЕНВД или ПСН и он применяет по ней ЕНВД или ПСН, то этот налогоплательщик применяет (и отчитывается перед налоговиками) только, соответственно, ЕНВД или ПСН.
  ОСНО или УСН у него возникает параллельно только в том случае, если появляется другая деятельность, не включенная в ЕНВД или ПСН.
  
  Кстати, хочу ответить и еще на один вопрос Тавиты:
  

  Цитата: (по Вашей логике) УСН можно применять параллельно ОСНО. Будете на этом настаивать?

  А ведь бывают и такие случаи. Экзотические, конечно...
  Например, ИП на УСН... Продает личный автомобиль, который в собственности меньше 3-х лет. В предпринимательской деятельности такой автомобиль не участвует. По какой системе он должен обложить доход от продажи автомобиля?
  Он должен подать 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ. А НДФЛ это что? Но не УС, это точно. Вот и получается, что ИП отчитывается и платить налоги сразу по двум налоговым системам - по УСН и по ОСНО.
  Тавита, конечно, могла бы возразить, что НДФЛ у физического лица, а УСН у ИП, но это всё такие же уловки, как и сама постановка вопрос про одновременность налоговых систем и разницу налоговых режимов. Т.е. банальное словоблудие.
  Но в рамках заданного жанра и тут отвечу. А когда то же самое уу ИП, который на ОСНО, то сколько он деклараций 3-НДФЛ подает? Если следовать логике, что ИП и физическое лицо разные субъекты налогообложения, то должно быть две декларации - одна, как физическое лицо, вторая, как ИП. Но этого в НК РФ почему-то нет. Декларацию подает один субъект налогообложения - физическое лицо. Только у него будет и раздел про доходы физического лица и про доходы от предпринимательской деятельности.
  Я специально развил этот маленький вопрос до абсурда, чтобы показать, что словоблудие никогда не приводит к пониманию истинного положения вещей. А только уводит в сторону.
  
  Так и здесь непонятно откуда взявшееся "бухгалтерское сообщество договорилось" увело вопрос автора темы в немыслимые дали и закончилось банальным хамством в адрес модератора.
  Кстати, кто с кем договаривался? Лично со мной никто не договаривался. Видимо я не вхожу в это "бухгалтерское сообщество"...
  
  Короче говоря, чтобы тебя понимали, нужно говорить либо в тех терминах, которые есть в Законах, либо, оговаривать, что именно понимаешь под этим термином, если его в Законе нет.
  
  Кстати, я очень сильно сомневаюсь, что автор темы, спрашивая про выбор налоговой системы, имел в виду понимание этого термина бухгалтерским сообществом Тавиты.
  Более чем уверен, что автор имел в виду все налоговые системы, перечисленные в Налоговом кодексе РФ.
  
  Вот и получается, что вполне доходчиво и развернуто ответив на вопрос автора темы в отношении УСН и ОСНО, на его уточняющий вопрос про ЕНВД, Тавита начала выдвигать претензии и вводить свои новшества в Законодательство:
  

  Цитата: Но про спецрежим Вы и не спрашивали: ЕНВД - это таки не система

  Ответ в дальнейшем, конечно, был дан, но уже в раздраженной манере.
  В принципе, судя по благодарности, ответ был дан и по ЕНВД, и по ПСН...
  Правда, должен немного подправить.
  Никакой торговли, тем более "продажи по образцам", в данном случае нет.
  Есть изготовление собственной продукции по заказу населения.
  И ЕНВД и ПСН могут применяться только в том случае, если Вы найдете свою продукцию (изготовление этой продукции) в разделе "Бытовые услуги" классификатора услуг населению (ОКУН).
  Если найдете, то по соответствующему коду ОКУН ищите этот вид деятельности в местном законе об ЕНВД или ПСН.
  Если ни там и ни там не найдете, значит можете применять только УСН или ОСНО.
  
  Так что, предлагаю обсуждение завиральных идей в отношении налоговых систем прекратить, а сосредоточиться на основном вопросе темы - выборе налоговой системы.
  
  Успехов!
• спасибо за развернутую дискуссию! и за ответы!